Quels sont les frais professionnels déductibles pour un indépendant?

LES FRAIS PROFESSIONNELS, QU’EST-CE QUE C’EST ?

Des frais professionnels, ou frais déductibles, sont des frais que vous pouvez déduire de vos impôts. Cela correspond aux dépenses que vous avez faites au cours de l’année écoulée pour enrichir ou conserver vos revenus imposables. Étant entendu que chacune de ces dépenses est nécessaire pour faire tourner votre société.

Tous les ans, votre comptable déclare ces frais professionnels via vos impôts des personnes physiques. Le montant total de vos frais est ensuite déduit de votre chiffre d’affaires. Le résultat final est votre revenu net, ou revenu professionnel net, sur lequel vous êtes imposé. Plus ce montant est élevé, plus vous allez devoir payer d’impôt à la fin de l’année.

Chaque dépense doit répondre à quatre critères :

• Elle est liée à votre travail (vous ne pouvez pas déclarer des dépenses privées).
• Elle vous permet de gagner votre revenu imposable et est nécessaire au fonctionnement de votre entreprise. Il s’agit par exemple de matériel de bureau, de machines ou de repas d’affaires.
• Elle a été effectuée au cours de l’année même pour laquelle vous voulez la déduire de vos impôts.
• Elle doit être justifiée : facture, reçu, note de frais, souche de TVA…

Frais réels totalement déductibles pour un indépendantIl existe de nombreux frais réels que vous pouvez déduire intégralement de vos impôts lorsque vous disposez d’un bureau en dehors de votre habitation. Entre autres :

• Intérêts hypothécaires, mais aussi les intérêts de votre prêt auto
• Matériel de bureau, matériel, machines, vêtements
• Tous les frais liés à votre bureau si celui-ci ne fait pas partie de votre habitation : chauffage, électricité, téléphone, internet.
• Cotisations sociales trimestrielles
• Pension libre complémentaire
• Frais de comptabilité
• Autres assurances (par exemple revenu garanti)
• …

Si elle est achetée par votre société comme immeuble de rapport, tant les frais que les charges et les intérêts de financement de votre habitation sont également déductibles.

Vous pouvez également déduire partiellement de nombreux frais de vos impôts. Notamment :

• Frais de restaurants : 69 %
• Frais d’essence : 75 %
• Auto : 75 % pour une entreprise individuelle et entre 50 et 100 % pour une société, en fonction des émissions de CO2
• Cadeau d’affaires : 50 %
• Non déductibles : amendes pour infractions routières et vêtements non spécifiques

Lorsque vous exercez une profession libérale et disposez de votre propre société, vous pouvez opter pour des frais professionnels forfaitaires calculés sur la base d’un pourcentage de votre chiffre d’affaires. Plus ce dernier est important, moins le pourcentage est élevé. Le principal avantage est que vous n’avez pas besoin de fournir de preuves d’achat et que vous n’aurez jamais de discussion avec le fisc. Beaucoup de professions libérales préfèrent toutefois la méthode classique, qui permet souvent de déduire des montants plus élevés.

Bron : Xerius